政策法規(guī)
湖南省財政廳關于推廣運用政府
湖南省財政廳關于推廣運用政府
和社會資本合作模式的指導意見
湘財金[2014]49號
各市州、省直管縣市財政局：
為貫徹落實《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》（國發(fā)[2014]43號）和《財政部關于推廣運用政府和社會資本合作模式有關問題的通知》（財金[2014]76號）有關要求，積極推動政府與社會資本合作（ppp）模式在我省公眾基礎設施和公共服務領域的應用，現(xiàn)提出如下指導意見。
一、充分認識推廣運用ppp模式的重要意義
PPP（Public-Private Partnership，簡稱PPP）即政府和社會資本合作模式，是指公共部門與私人部門提供公共產(chǎn)品或服務，以特許協(xié)議為基礎，彼些之間形成的一種伙伴合作關系。在基礎設施和公共服務領域推廣運用PPP模式，鼓勵社會資本參與基礎設施的建設和運營，是全面貫徹落實黨的十八屆三中全會精神，引導調(diào)動市場資源，減少政府資源配置，提高公共服務效率的新路徑，推廣運用ppp模式，可以充分發(fā)揮財政資金的“撬動”作用，吸引社會資本參與基礎設施項目建設，有利于減輕財政支出壓力，完善財政投入及管理方式，降低各級地方政府的債務風險；有利于加快政府職能轉(zhuǎn)變，創(chuàng)新行政管理，增加政府公信力和執(zhí)行力，促進法治政府和服務型政府建設。
二、準確把握基本原則
?。ㄒ唬┦痉断刃?。通過示范項目抓樣板，樹標桿，以點帶面，促進ppp模式的推廣運用，有限選擇符合ppp模式，比較成熟的項目進行示范，以收益性項目作為ppp模式的推廣重點。
?。ǘ┖侠矶ㄎ?。要牢固樹立平等意識和合作觀念，會同有關部門集中力量，結合實際，做好政策制定，規(guī)劃設計，市場監(jiān)督和指導服務，從公共產(chǎn)品的直接“提供者”轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣Y本的“合作者”以及ppp項目的“推動者”和“監(jiān)督者”。
?。ㄈ┩晟茩C制。樹立現(xiàn)行法規(guī)政策，緊密結合實際，從市場準入，政府采購，預算管理，風險分擔，流程管理，績效評價和爭議解決等方面，完善制度設計，構建適宜PPP模式發(fā)展的制度環(huán)境。
（四）穩(wěn)步推進。推廣運用政府和社會資本合作模式，既要積極推進，又要謹慎穩(wěn)健，要根據(jù)當?shù)貙嶋H情況，制定可行的措施，選擇合適的路徑，確定試點的區(qū)域和行業(yè)，有序有力推行，確保取得實效。
三、積極推進項目試點
（一）明確試點范圍。 ppp模式適用于價格調(diào)整機制靈活、市場化程度較高、投資規(guī)模較大、有長期穩(wěn)定需求的“使用者付費”模式項目，如城市供水、供暖、供氣、污水和垃圾處理、保障性住房建設、地下綜合管廊、軌道交通、醫(yī)療和養(yǎng)老服務設施等，優(yōu)先選擇收費定價機制透明、有穩(wěn)定現(xiàn)金流的項目。
（二）開展項目示范。按照市場運作、尊重契約、政企合作、多方共贏的方針，準確把握基礎設施建設要求，合理規(guī)劃、科學布局，推動制度創(chuàng)新，開展項目示范。省財政將在市縣申報項目的基礎上，綜合考慮項目成熟和可示范程度等因素，在全省范圍內(nèi)分行業(yè)選擇項目進行示范，及時總結經(jīng)驗，完善制度體系。
?。ㄈ┖啔v試點項目庫。 省財政廳在各市縣上報的ppp項目基礎上，篩選簡歷ppp項目儲備庫，定期公布項目規(guī)劃、準備進度、采購需求等信息，各縣市財政部門要按照本地區(qū)基礎設施和公用事業(yè)建設要求，兼顧資金有效配置及項目合理布局，建立本地區(qū)ppp項目庫，公開市場準入和投資等方面的信息。
四、切實履行財政管理職能
ppp項目在前期準備、中期建設、后期運營的全過程中，設計預算管理、政府采購、政府性債務管理以及財政支出績效評價等財政職能，各市、縣財政部門要提高認識，積極探索，勇于創(chuàng)新，認證做好本機ppp項目的財政管理工作。
?。ㄒ唬┩苿禹椖靠茖W決策。要會同行業(yè)主管部門，根據(jù)有關政府法規(guī)要求，扎實做好項目前期論證工作。除傳統(tǒng)的項目評估論證外，對擬采用政府和社會資本合作模式的項目進行全面評估，必要時可委托專業(yè)機構進行項目評估論證，提高項目規(guī)劃和決策的科學性。
?。ǘ┮?guī)范政府采購管理。要合理運用公開招標、邀請招標、競爭性談判、競爭性磋商和單一來源采購鄧政府采購方式，擇優(yōu)選取ppp項目合作伙伴，簡歷完善的價格形成和調(diào)整機制，并明確政府和社會資本的權利與義務。
?。ㄈ┩晟祈椖亢贤芾?。要督促ppp項目各參與方在平等協(xié)商、依法合規(guī)的基礎上，根據(jù)ppp模式要求簽訂項目合作協(xié)議，確定合作各方在服務標準、價格管理、回報方式等方面的權利和責任，合理分擔風險，積極探索形成標準化的ppp項目合同。
（四）加強債務風險管理。對政府付費或政府補貼的ppp項目，要從本級財政狀況、收支結構、債務負擔水平等方面開展財政可承受評估。要按照政府性債務管理要求，依法嚴格控制政府或有債務，重點做好融資平臺公司項目向ppp項目轉(zhuǎn)型的風險控制工作，切實防范和控制財政風險，引導和鼓勵通過ppp方式轉(zhuǎn)換政府存量債務，減輕政府償債壓力。
?。ㄎ澹╅_展項目績效評價。要完善績效評價方法，推行政府部門和社會資本之外的第三方評審機制，對項目運作、公共服務質(zhì)量和資金使用效率等進行綜合評價，評價結果向社會公示，并作為項目價格、補貼、合作期限等調(diào)整的依據(jù)。
五、加大政策支持力度
在充分考慮項目建造成本、運營費用、預期收益率、財政中長期承受能力等因素的基礎上，合理確定財政補貼，由“補建設”向“補運營”轉(zhuǎn)變，探索建立動態(tài)補貼機制，將PPP項目財政補貼等支出按性質(zhì)納入同級政府預算，并在中長期財政規(guī)劃中予以統(tǒng)籌考慮，省財政將聯(lián)合國家開發(fā)銀行等金融機構，優(yōu)先支持PPP試點項目融資，對于PPP試點工作卓有成效的市縣以及規(guī)范運作且具有示范效應的PPP試點項目，省財政將采取以獎代補的形式給予資金支持，對于運用PPP模式的“兩供兩治”項目給予財政貼息獎補資金支持。
同時，省財政支持ppp項目公司利用外國政府貸款或國際金融組織資金，積極爭取保險資金和全國社?；鸬榷嗲蕾Y金。省財政將積極探索和創(chuàng)新相關專項資金投入方式，對運用PPP模式的項目給予適當支持。
六、扎實有序開展工作
?。ㄒ唬┘訌娊M織領導。推行ppp模式涉及政府多部門，涵蓋多個行業(yè)，政策性、專業(yè)性強，要求高、難度大，各市州、縣市區(qū)財政部門要向本級政府和相關部門大力宣傳ppp模式，推動成立PPP工作領導小組，明確各部門工作職責，加強對本地區(qū)推廣運用PPP模式的統(tǒng)一領導。財政部門要切實做好領導小組日常事務工作。省財政廳成立了PPP專門工作機構，將加強對多地PPP工作的指導。各市縣財政部門要強化組織保障，積極研究設立專門機構，切實履行財政對PPP工作的管理職能。
（二）強化宣傳培訓。積極利用各類媒體資源，廣泛宣傳PPP模式的內(nèi)涵，意義和作用，增進社會共識，提高公眾對PPP模式的認可度，營造推進PPP工作的良好輿論氛圍。認真做好PPP模式理論研究和案例分析，組織開展ppp模式專題業(yè)務培訓，加快人才培養(yǎng)。
?。ㄈ┙∪ぷ鳈C制。各市縣財政部門要結合當?shù)貙嶋H，抓緊制定具體的政策措施和實施辦法。同時，按照當?shù)卣慕y(tǒng)一部署，認真做好ppp項目的統(tǒng)籌規(guī)劃，形成合力，共同推動政府和社會資本合作順利實施。
湖南省財政廳
2014年12月19日
和社會資本合作模式的指導意見
湘財金[2014]49號
各市州、省直管縣市財政局：
為貫徹落實《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》（國發(fā)[2014]43號）和《財政部關于推廣運用政府和社會資本合作模式有關問題的通知》（財金[2014]76號）有關要求，積極推動政府與社會資本合作（ppp）模式在我省公眾基礎設施和公共服務領域的應用，現(xiàn)提出如下指導意見。
一、充分認識推廣運用ppp模式的重要意義
PPP（Public-Private Partnership，簡稱PPP）即政府和社會資本合作模式，是指公共部門與私人部門提供公共產(chǎn)品或服務，以特許協(xié)議為基礎，彼些之間形成的一種伙伴合作關系。在基礎設施和公共服務領域推廣運用PPP模式，鼓勵社會資本參與基礎設施的建設和運營，是全面貫徹落實黨的十八屆三中全會精神，引導調(diào)動市場資源，減少政府資源配置，提高公共服務效率的新路徑，推廣運用ppp模式，可以充分發(fā)揮財政資金的“撬動”作用，吸引社會資本參與基礎設施項目建設，有利于減輕財政支出壓力，完善財政投入及管理方式，降低各級地方政府的債務風險；有利于加快政府職能轉(zhuǎn)變，創(chuàng)新行政管理，增加政府公信力和執(zhí)行力，促進法治政府和服務型政府建設。
二、準確把握基本原則
?。ㄒ唬┦痉断刃?。通過示范項目抓樣板，樹標桿，以點帶面，促進ppp模式的推廣運用，有限選擇符合ppp模式，比較成熟的項目進行示范，以收益性項目作為ppp模式的推廣重點。
?。ǘ┖侠矶ㄎ?。要牢固樹立平等意識和合作觀念，會同有關部門集中力量，結合實際，做好政策制定，規(guī)劃設計，市場監(jiān)督和指導服務，從公共產(chǎn)品的直接“提供者”轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣Y本的“合作者”以及ppp項目的“推動者”和“監(jiān)督者”。
?。ㄈ┩晟茩C制。樹立現(xiàn)行法規(guī)政策，緊密結合實際，從市場準入，政府采購，預算管理，風險分擔，流程管理，績效評價和爭議解決等方面，完善制度設計，構建適宜PPP模式發(fā)展的制度環(huán)境。
（四）穩(wěn)步推進。推廣運用政府和社會資本合作模式，既要積極推進，又要謹慎穩(wěn)健，要根據(jù)當?shù)貙嶋H情況，制定可行的措施，選擇合適的路徑，確定試點的區(qū)域和行業(yè)，有序有力推行，確保取得實效。
三、積極推進項目試點
（一）明確試點范圍。 ppp模式適用于價格調(diào)整機制靈活、市場化程度較高、投資規(guī)模較大、有長期穩(wěn)定需求的“使用者付費”模式項目，如城市供水、供暖、供氣、污水和垃圾處理、保障性住房建設、地下綜合管廊、軌道交通、醫(yī)療和養(yǎng)老服務設施等，優(yōu)先選擇收費定價機制透明、有穩(wěn)定現(xiàn)金流的項目。
（二）開展項目示范。按照市場運作、尊重契約、政企合作、多方共贏的方針，準確把握基礎設施建設要求，合理規(guī)劃、科學布局，推動制度創(chuàng)新，開展項目示范。省財政將在市縣申報項目的基礎上，綜合考慮項目成熟和可示范程度等因素，在全省范圍內(nèi)分行業(yè)選擇項目進行示范，及時總結經(jīng)驗，完善制度體系。
?。ㄈ┖啔v試點項目庫。 省財政廳在各市縣上報的ppp項目基礎上，篩選簡歷ppp項目儲備庫，定期公布項目規(guī)劃、準備進度、采購需求等信息，各縣市財政部門要按照本地區(qū)基礎設施和公用事業(yè)建設要求，兼顧資金有效配置及項目合理布局，建立本地區(qū)ppp項目庫，公開市場準入和投資等方面的信息。
四、切實履行財政管理職能
ppp項目在前期準備、中期建設、后期運營的全過程中，設計預算管理、政府采購、政府性債務管理以及財政支出績效評價等財政職能，各市、縣財政部門要提高認識，積極探索，勇于創(chuàng)新，認證做好本機ppp項目的財政管理工作。
?。ㄒ唬┩苿禹椖靠茖W決策。要會同行業(yè)主管部門，根據(jù)有關政府法規(guī)要求，扎實做好項目前期論證工作。除傳統(tǒng)的項目評估論證外，對擬采用政府和社會資本合作模式的項目進行全面評估，必要時可委托專業(yè)機構進行項目評估論證，提高項目規(guī)劃和決策的科學性。
?。ǘ┮?guī)范政府采購管理。要合理運用公開招標、邀請招標、競爭性談判、競爭性磋商和單一來源采購鄧政府采購方式，擇優(yōu)選取ppp項目合作伙伴，簡歷完善的價格形成和調(diào)整機制，并明確政府和社會資本的權利與義務。
?。ㄈ┩晟祈椖亢贤芾?。要督促ppp項目各參與方在平等協(xié)商、依法合規(guī)的基礎上，根據(jù)ppp模式要求簽訂項目合作協(xié)議，確定合作各方在服務標準、價格管理、回報方式等方面的權利和責任，合理分擔風險，積極探索形成標準化的ppp項目合同。
（四）加強債務風險管理。對政府付費或政府補貼的ppp項目，要從本級財政狀況、收支結構、債務負擔水平等方面開展財政可承受評估。要按照政府性債務管理要求，依法嚴格控制政府或有債務，重點做好融資平臺公司項目向ppp項目轉(zhuǎn)型的風險控制工作，切實防范和控制財政風險，引導和鼓勵通過ppp方式轉(zhuǎn)換政府存量債務，減輕政府償債壓力。
?。ㄎ澹╅_展項目績效評價。要完善績效評價方法，推行政府部門和社會資本之外的第三方評審機制，對項目運作、公共服務質(zhì)量和資金使用效率等進行綜合評價，評價結果向社會公示，并作為項目價格、補貼、合作期限等調(diào)整的依據(jù)。
五、加大政策支持力度
在充分考慮項目建造成本、運營費用、預期收益率、財政中長期承受能力等因素的基礎上，合理確定財政補貼，由“補建設”向“補運營”轉(zhuǎn)變，探索建立動態(tài)補貼機制，將PPP項目財政補貼等支出按性質(zhì)納入同級政府預算，并在中長期財政規(guī)劃中予以統(tǒng)籌考慮，省財政將聯(lián)合國家開發(fā)銀行等金融機構，優(yōu)先支持PPP試點項目融資，對于PPP試點工作卓有成效的市縣以及規(guī)范運作且具有示范效應的PPP試點項目，省財政將采取以獎代補的形式給予資金支持，對于運用PPP模式的“兩供兩治”項目給予財政貼息獎補資金支持。
同時，省財政支持ppp項目公司利用外國政府貸款或國際金融組織資金，積極爭取保險資金和全國社?；鸬榷嗲蕾Y金。省財政將積極探索和創(chuàng)新相關專項資金投入方式，對運用PPP模式的項目給予適當支持。
六、扎實有序開展工作
?。ㄒ唬┘訌娊M織領導。推行ppp模式涉及政府多部門，涵蓋多個行業(yè)，政策性、專業(yè)性強，要求高、難度大，各市州、縣市區(qū)財政部門要向本級政府和相關部門大力宣傳ppp模式，推動成立PPP工作領導小組，明確各部門工作職責，加強對本地區(qū)推廣運用PPP模式的統(tǒng)一領導。財政部門要切實做好領導小組日常事務工作。省財政廳成立了PPP專門工作機構，將加強對多地PPP工作的指導。各市縣財政部門要強化組織保障，積極研究設立專門機構，切實履行財政對PPP工作的管理職能。
（二）強化宣傳培訓。積極利用各類媒體資源，廣泛宣傳PPP模式的內(nèi)涵，意義和作用，增進社會共識，提高公眾對PPP模式的認可度，營造推進PPP工作的良好輿論氛圍。認真做好PPP模式理論研究和案例分析，組織開展ppp模式專題業(yè)務培訓，加快人才培養(yǎng)。
?。ㄈ┙∪ぷ鳈C制。各市縣財政部門要結合當?shù)貙嶋H，抓緊制定具體的政策措施和實施辦法。同時，按照當?shù)卣慕y(tǒng)一部署，認真做好ppp項目的統(tǒng)籌規(guī)劃，形成合力，共同推動政府和社會資本合作順利實施。
湖南省財政廳
2014年12月19日
